股东质询建议函

西王食品股份有限公司：

　　中证中小投资者服务中心（以下简称投资者服务中心）是中国证监会直接管理的公益投保机构，“公益性持有证券等品种，以股东身份行权和维权”是主要职责之一。投资者服务中心已持有你公司股票，依法享有《公司法》等法律法规赋予的知情权、建议权、表决权等股东权利。近期，投资者服务中心关注到有媒体报道你公司“大存大贷”问题，2023年公司在西王集团财务公司（以下简称财务公司）大额存款的情况下对外大额借款，财务费用大幅增长。投资者服务中心对你公司在财务公司有大额存款的情况下对外大额借款是否合理及公司在财务公司的存款是否安全尚存疑问，现依法行使股东质询权、建议权，具体如下。

　　一、在财务公司有大额存款的情况下对外大额借款是否合理

　　公司年报显示，2021-2023年在财务公司存款余额每年均保持在14.98亿元左右，同时公司短期银行借款余额分别为10.87亿元、11.39亿元、10.54亿元。关于前述情况，公司在2024年6月13日《关于2023年年报问询函回复的公告》（以下简称《回复公告》）中披露公司在财务公司存款可以灵活制定存款期限，贴合公司资金使用的时效性，充分满足公司中秋、春节前两个月大额资金的季节性需求。但经比对，公司在财务公司的存款到期日集中在4、5、6月及11、12月，而每年8-10月向银行大额借款的用途披露为原材料采购。存款到期日与原材料采购时期不能匹配，难以支持公司公告中“充分满足公司中秋、春节前两个月大额资金的季节性需求”的说法。

　　二、公司在财务公司的存款是否安全

　　公司2024年4月26日披露的《对西王集团财务有限公司持续风险评估报告》（以下简称《风险评估报告》）显示，2023年末财务公司的贷款比例为112.72%，票据承兑余额是存放同业余额的192.8倍，上述两个指标远远高于国家金融监管总局《企业集团财务公司管理办法》第三十四条中相关监管指标的阈值，即贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%，票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍。财务公司声明上述情况不影响正常运营，未来可以确保公司资金的安全性、流动性不受影响，但未披露上述两个指标超标会对财务公司产生哪些影响。同时，《风险评估报告》披露了公司已启动风险处置程序，对财务公司采取定期与财务公司管理层召开会议，及时了解资金情况，督促财务公司化解风险等风险处置措施，但未见公司披露有关上述监管指标改善的信息。

　　另经查询公司公告、企查查等公开信息，西王集团2024年5月被列为被执行人，被执行金额高达30.43亿元。西王集团及其一致行动人所持上市公司股份99.6%被质押，2023年以来所持股份被多次司法拍卖。同时，西王集团旗下西王粮油有限公司、山东永华投资有限公司、西王糖业、西王投资等多家子公司股权遭到冻结。西王集团及其子公司共计持有西王集团财务公司97.5%的股权。公司在2024年6月13日《回复公告》中披露未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在重大风险，可以保证于财务公司存款的安全性。但公告中披露的有关风险防范措施未涉及西王集团及其成员单位的风险状况及西王集团资金被执行等情况对财务公司的影响，也未披露公司是否针对该情况依据《公司在西王集团财务有限公司存款风险应急处置预案》第五条（四）规定启动风险应急处置程序。

　　鉴于上述情况，请你公司说明：1.在财务公司大额资金存款期限与公司资金需求不匹配的原因及合理性；2.公司不使用自有资金而是借款采购原材料导致财务费用上升的原因及合理性；3.在财务公司未满足相关监管指标的情况下，公司及财务公司判断上述情况不影响财务公司正常运营，未来可以确保公司资金的安全性、流动性不受影响的依据；同时，请披露财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条规定对相关监管指标进行整改的进展；4.公司控股股东西王集团被执行30.43亿元等情况发生后，公司是否已启动风险应急处置程序，若是，请公司披露已采取的风险处置措施及效果。若否，请公司说明该情况对财务公司的经营及公司在财务公司存款安全性的影响。同时，投资者服务中心建议你公司：1.优化在财务公司存款期限，匹配原材料采购的季节性资金需求，提高资金使用效率；2.为防范风险尽快对你公司在财务公司存款开展“压力测试”，即全额或部分调出在财务公司的存款，以检查相关存款的安全性和流动性并及时采取措施确保上市公司在财务公司存款的安全性。3.审慎评估财务公司未满足相关监管指标及西王集团的风险状况对财务公司的经营及公司在财务公司存款安全性的影响，并督促财务公司尽快完成对相关监管指标的整改；4.及时、真实、准确、完整披露信息，保护投资者合法权益。

　　以上质询及建议，请你公司于收到本函件的5个工作日内以公告形式披露及回复。

　　

 

　　中证中小投资者服务中心

　　2024年7月18日